PLENUAЕксперти із записом у реєстрі KNF · KNF RHA0013513+48 571 394 901
Безкоштовна консультація

Іпотека в Польщі при віддаленій роботі на іноземну компанію: трудовий договір або B2B

Ви живете в Польщі й працюєте з дому на компанію з-за кордону за трудовим договором або як B2B-підрядник: як польські банки оцінюють такий дохід, що змінює валюта зарплати, податок, соціальне страхування і документи.

Редакція KredytPolska
Оновлено:

Коротко

Коли ви працюєте віддалено на іноземну компанію, польський банк дивиться спершу на форму договору, а вже потім на країну компанії. Трудовий договір з польською дочірньою компанією або польським посередником зайнятості (employer of record) для банку — звичайна робота в Польщі. Договір безпосередньо з іноземною компанією — це дохід від іноземного роботодавця, який приймає лише частина банків. B2B з іноземним клієнтом — це підприємницька діяльність. У кожному варіанті зарплату в євро чи доларах банк може перерахувати обережніше, ніж зарплату в злотих.

Три варіанти, три різні оцінки

  • Трудовий договір з польською юридичною особою, наприклад дочірньою компанією або посередником зайнятості. Ви отримуєте довідку про заробіток і PIT-11, як кожен працівник у Польщі, і банк оцінює вас як звичайного працівника.
  • Трудовий договір безпосередньо з іноземною компанією. Для банку це дохід від іноземного роботодавця. Його приймає лише частина банків, і кожен банк сам вирішує, які країни й валюти приймає.
  • B2B: власна фірма в Польщі, клієнт за кордоном. Банк оцінює вас як підприємця: стаж фірми, форма оподаткування і дохід з декларації або обліку.

Валюта зарплати і валюта кредиту

Закон про іпотечний кредит (ст. 6 ч. 1) дозволяє надати кредит лише у валюті, в якій ви отримуєте більшість доходів або маєте більшість активів, а Рекомендація S KNF вимагає від банків узгоджувати валюту кредиту з валютою доходу. Якщо зарплата чи рахунки-фактури в євро або доларах, банк може вважати це доходом в іноземній валюті: перерахувати його з запасом, запропонувати кредит у злотих лише тоді, коли більшість доходів або активів родини в злотих (наприклад, завдяки співпозичальнику із зарплатою в Польщі), або зовсім не прийняти такий дохід.

При B2B польське податкове право перераховує виручку в іноземній валюті на злоті за середнім курсом НБП з останнього робочого дня перед отриманням виручки (ст. 11a закону про PIT), тож облік і декларація ведуться в злотих. Проте банк бачить договір і надходження у валюті та сам вирішує, як оцінити дохід.

Робота на іноземну компанію: податок і соціальне страхування

Якщо ніхто в Польщі не утримує з вас податок, закон про PIT (ст. 44 ч. 1a п. 1) зобов’язує вас самостійно сплачувати щомісячні авансові платежі й подати декларацію PIT-36 після закінчення року. Тоді банк попросить PIT-36 і підтвердження сплати замість PIT-11, а несплачені аванси можуть зупинити заявку.

У ЄС працівники застраховані в країні, де працюють (ст. 11 ч. 3 п. a регламенту 883/2004), тож робота лише з Польщі зазвичай означає польське соціальне страхування (ZUS). З 1 липня 2023 р. Польща застосовує рамкову угоду про транскордонну дистанційну роботу: якщо з дому в Польщі ви працюєте менше 50% робочого часу, ви разом з роботодавцем можете подати заяву про страхування в країні роботодавця. Підготуйте довідку з ZUS або сертифікат A1.

Документи

  • Польська юридична особа: довідка про заробіток на бланку банку і банківські виписки.
  • Іноземний роботодавець: трудовий договір (часто з присяжним перекладом), останні розрахункові листи, PIT-36 з підтвердженням авансів, виписки, інформація, де ви застраховані (ZUS або A1).
  • B2B: договір з клієнтом, рахунки-фактури і відповідні виписки, декларація PIT і облік, довідки про відсутність заборгованості в ZUS і податковій.

Якщо ви не громадянин Польщі, діють також правила для іноземців: статус перебування і термін проживання в Польщі. Див. путівник з іпотеки для іноземців. Повний опис польською: Kredyt hipoteczny przy pracy zdalnej dla zagranicznej firmy.

Часті запитання

Чи отримаю я іпотеку в Польщі, якщо працюю віддалено на іноземну компанію?

Так, але не в кожному банку. Банк дивиться, хто формально вас наймає, який у вас договір і в якій валюті зарплата. Договір з польською дочірньою компанією або посередником зайнятості для банку — звичайна робота в Польщі; договір безпосередньо з іноземною компанією приймає лише частина банків.

Чи зарплата в євро знижує кредитоспроможність?

Часто так. Закон пов’язує валюту кредиту з валютою більшості доходів, а банки зазвичай перераховують дохід в іноземній валюті з запасом. Допомагає співпозичальник із доходом у злотих.

Чи плачу я ZUS у Польщі, працюючи з Польщі на компанію з ЄС?

Зазвичай так, бо працівник застрахований там, де працює. За рамковою угодою про дистанційну роботу, яку Польща застосовує з 1 липня 2023 р., при роботі з Польщі менше 50% часу можна подати заяву про страхування в країні роботодавця.

Джерела

  1. Закон про іпотечний кредит від 23 березня 2017 р., ст. 6 (польською)
  2. Закон про PIT, єдиний текст Dz.U. 2026 поз. 592, ст. 11a і 44 (польською)
  3. Регламент (ЄС) № 883/2004, ст. 11 і 16 (EUR-Lex)
  4. FPS Social Security (Бельгія): транскордонна дистанційна робота в ЄС, ЄЕЗ і Швейцарії (англійською)
Припущення та джерела. Докладніше

Путівник описує загальні правила та типову практику банків станом на жовтень 2026 року. Це не юридична чи податкова консультація і не пропозиція банку. Кожен банк встановлює власні вимоги, а рішення про кредит завжди ухвалює банк.

Читайте також