Коротко
Успадковані гроші можуть бути власним внеском, якщо ви покажете банку, що вони ваші: документ про спадщину (остаточна постанова суду або нотаріальний акт посвідчення спадкування) і переказ на ваш рахунок. Найближча родина не платить податку, якщо повідомить податкову про спадщину формою SD-Z2 протягом 6 місяців. Після строку податок рахують як для I групи: 7 262 zł з 150 000 zł. Дальші родичі платять завжди: 13 803 zł з 150 000 zł після тітки і 27 434 zł після двоюрідного брата. Відкладіть податок, перш ніж платити внесок.
Коли гроші зі спадщини стають вашими
Після смерті рахунок померлого в банку блокують. Банк виплачує гроші спадкоємцям лише після документа про спадщину: нотаріального акта посвідчення спадкування (akt poświadczenia dziedziczenia), коли всі спадкоємці згодні і приходять до нотаріуса разом, або постанови суду про встановлення набуття спадщини (postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku), яка має бути остаточною; це зазвичай кілька місяців. Коли спадкоємців кілька, документ вказує їхні частки; якщо родина домовиться, що всю готівку отримує одна особа, потрібен поділ спадщини. Гроші за розпорядженням вкладом на випадок смерті (dyspozycja wkładem na wypadek śmierci, ст. 56 Банківського права) і страхова виплата для вказаної особи не входять до спадщини і виплачуються швидше.
Які документи потрібні банку
Документ про спадщину, переказ із банку померлого на ваш рахунок, підтвердження подання SD-Z2 (а для дальших родичів рішення податкової і оплата податку) та виписки з вашого рахунку, що гроші досі там. Більшість польських банків потребує документів польською, тож закордонний документ про спадщину потребує перекладу присяжного перекладача. Запитайте банк про список до подання заявки.
Податок зі спадщини
| Від кого спадщина | Податок з 150 000 zł |
|---|---|
| Подружжя, батьки, діти, брати і сестри, дідусь і бабуся (SD-Z2 вчасно) | 0 zł |
| Те саме, SD-Z2 після строку; тесть, теща, свекри | 7 262 zł |
| Тітка, дядько, племінник, племінниця | 13 803 zł |
| Двоюрідні брати і сестри, партнер без шлюбу, інші особи | 27 434 zł |
Без попередніх спадщин і дарувань від тієї самої особи за 5 років. Неоподатковувані суми 36 120, 27 090 і 5 733 zł.
Найближча родина (подружжя, батьки, дідусь і бабуся, діти, онуки, брати і сестри, вітчим, мачуха, пасинок) не платить податку, якщо вчасно подасть SD-Z2. 6 місяців на SD-Z2 рахують від дня, коли постанова суду набрала законної сили, або від реєстрації нотаріального акта, а не від смерті. До 36 120 zł від однієї особи за 5 років повідомлення не потрібне. На відміну від грошового дарування, успадкована готівка не мусить надійти переказом, щоб бути звільненою від податку. З 7 січня 2026 р. пропущений строк можна відновити: заява протягом 7 днів після усунення перешкоди разом із SD-Z2 і пояснення, що ви не винні. Дальші родичі подають SD-3 протягом місяця і платять протягом 14 днів від рішення податкової. Польський податок охоплює і гроші за кордоном, якщо на день відкриття спадщини ви були громадянином Польщі або постійно проживали в Польщі; звільнення для найближчої родини тоді теж діє.
На що звернути увагу
Готівка, знайдена вдома, теж є спадщиною: впишіть її в SD-Z2 і внесіть на рахунок одноразово, бо банк запитає про походження. Ви відповідаєте за борги померлого до вартості спадщини, а спадкоємці, пропущені в заповіті, можуть вимагати обов’язкову частку (zachowek) протягом 5 років, тож не витрачайте все на внесок, якщо це ймовірно. Спадщина належить до вашого особистого майна, а не до спільного майна подружжя, якщо заповіт не каже інакше.
Повний опис польською зі списком документів: Wkład własny ze spadku.
Часті запитання
Чи можуть гроші зі спадщини бути власним внеском на іпотеку в Польщі?
Так. Банк зазвичай просить остаточну постанову суду або нотаріальний акт посвідчення спадкування, переказ із банку померлого на ваш рахунок і підтвердження SD-Z2 або сплати податку.
Чи плачу я податок із грошей, успадкованих від батьків?
Ні, якщо повідомите про спадщину формою SD-Z2 протягом 6 місяців від дня, коли постанова набрала законної сили, або від реєстрації нотаріального акта. Після строку податок рахують як для I групи: 7 262 zł з 150 000 zł.
Чи мусить успадкована готівка надійти переказом, щоб не платити податку?
Ні, ця умова стосується грошового дарування. Банк, що дає іпотеку, усе одно віддає перевагу переказу з рахунку померлого, бо так легше підтвердити походження грошей.
Джерела
- Закон про податок зі спадщини і дарування, ст. 2, 4a, 4c, 9, 15 (ISAP, польською)
- Podatki.gov.pl: спадщина або дарування в найближчій родині, звільнення від податку (польською, оновлено 28.05.2026)
- Закон від 21 листопада 2025 р. про зміну закону про податок зі спадщини і дарування, Dz.U. 2025 poz. 1854 (польською)
- Банківське право, ст. 55 і 56 (ISAP, польською)
Припущення та джерела. Докладніше
Путівник описує загальні правила та типову практику банків станом на жовтень 2026 року. Це не юридична чи податкова консультація і не пропозиція банку. Кожен банк встановлює власні вимоги, а рішення про кредит завжди ухвалює банк.
Читайте також
Іпотечний калькулятор для Польщі: ваш щомісячний платіж
Іпотечний калькулятор для іноземців у Польщі: рівні або спадні платежі в злотих, переплата відсотків, LTV, стрес-тест банку і графік погашення за роками.
Криптовалюта і гроші з біржі та іпотека в Польщі: внесок і дохід
Чи прийме польський банк гроші з криптовалют, акцій або ETF як власний внесок чи дохід. Перевірка походження коштів (AML), податок 19% у PIT-38 і документи.
Кредит на кондоготель або інвестиційний апартамент у Польщі: чи дасть банк і на яких умовах
Чи можна отримати польську іпотеку на апартамент у кондоготелі чи апартготелі? Комерційне приміщення чи квартира, власний внесок, ПДВ 23% і його повернення, договір з оператором і чого не покриває закон про девелоперів.
Акції від роботодавця і RSU та іпотека в Польщі: внесок і дохід
Чи прийме польський банк RSU, опціони чи акції ESPP від роботодавця як власний внесок або дохід. Коли акції стають грошима, податок 19% у PIT-38, курс валют і документи.
Переїзд за кордон під час сплати іпотеки в Польщі: банк, страхування і щомісячний платіж
Ви переїжджаєте за кордон, а в Польщі сплачуєте іпотеку. Чи може банк розірвати договір, як платити внесок із зарплати в євро, страхування, оренда квартири, податок і доплати до кредиту 2%.
Пенсія з-за кордону та іпотека в Польщі: чи врахує банк німецьку пенсію або пенсію з іншої країни ЄС
Як польські банки оцінюють пенсію з Німеччини чи іншої країни ЄС у заявці на іпотеку: перерахунок євро, документи іноземного пенсійного органу, податок і пенсія з двох країн.
Позика із соціального фонду роботодавця (ZFŚS) як власний внесок: що скаже банк
Чи може дешева житлова позика із соціального фонду роботодавця (ZFŚS) бути власним внеском в іпотеку в Польщі? Рекомендація S, як банк її бачить і скільки кредитоспроможності вона забирає.