Definicja
Darowizna na wkład własny to pieniądze przekazane nieodpłatnie, najczęściej przez rodziców, na pokrycie części ceny mieszkania, której nie finansuje kredyt. Bank traktuje ją jak Twoje oszczędności. Od najbliższej rodziny jest zwolniona z podatku bez limitu kwoty, jeśli pieniądze trafią przelewem na Twoje konto, a darowiznę zgłosisz na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy.
Co to oznacza dla Ciebie
Darowizna pozwala uzupełnić wkład do 20% i uniknąć dopłaty za niski wkład, bez obciążania zdolności, bo nie trzeba jej spłacać. Błąd w formalnościach kosztuje: spóźnione zgłoszenie albo gotówka do ręki oznaczają podatek. Gdy pieniądze mają wrócić do rodziców, to pożyczka, a nie darowizna, i bank musi o niej wiedzieć.
Trzy warunki zwolnienia
- Grupa zerowa: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha. Teściowie, zięć i synowa to I grupa z kwotą wolną 36 120 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat.
- Przelew na konto obdarowanego (albo przekaz pocztowy). Gotówka wręczona do ręki nie spełnia warunku. Unikaj przelewu od rodziców prosto do sprzedającego.
- SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od otrzymania pieniędzy, w urzędzie albo przez internet. Zgłoszenia nie trzeba, gdy darowizny od tej samej osoby w ciągu 5 lat nie przekraczają 36 120 zł.
Czego wymaga bank
Przy przelewie prawo nie wymaga pisemnej umowy, ale bank musi udokumentować pochodzenie wkładu własnego. Zwykle prosi o umowę darowizny, potwierdzenie przelewu, czasem o kopię SD-Z2. Najlepiej, żeby pieniądze wpłynęły kilka tygodni przed wnioskiem kredytowym. Listę dokumentów opisuje hasło dokumenty do kredytu.
Darowizna a małżeństwo
Darowizna trafia do majątku osobistego obdarowanego, chyba że darczyńca postanowi inaczej (Kodeks rodzinny i opiekuńczy). Gdy mieszkanie kupujecie wspólnie, a pieniądze dostał tylko jeden z małżonków, przy podziale majątku może żądać rozliczenia nakładu. Darowizna do majątku wspólnego jest podatkowo darowizną dla obojga, a dla zięcia lub synowej rodzic to I grupa. Opisuje to hasło wspólność majątkowa i artykuł darowizna na wkład własny. Przed przelewem dużej kwoty skonsultuj sposób przekazania z notariuszem albo doradcą podatkowym.
Przykład
Tata przelewa córce 100 000 zł na wkład. Córka składa SD-Z2 po 7 miesiącach, więc zwolnienie przepada i urząd liczy podatek jak w I grupie. Od 100 000 zł odejmuje kwotę wolną 36 120 zł, a od nadwyżki 63 880 zł nalicza 3% do 11 833 zł, 5% w drugim progu i 7% powyżej 23 665 zł. Wychodzi około 3 762 zł podatku. Ze zgłoszeniem w terminie podatek wynosi 0 zł.
Najczęstsze pytania
Czy darowizna od rodziców na mieszkanie jest opodatkowana?
Nie, jeśli rodzice przelewają pieniądze na Twoje konto, a Ty zgłosisz darowiznę na SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy, gdy przekracza 36 120 zł od jednej osoby w 5 lat. Zwolnienie działa bez limitu kwoty.
Czy bank wymaga umowy darowizny?
Zwykle tak. Prawo nie wymaga pisemnej umowy przy przelewie, ale bank musi udokumentować pochodzenie wkładu, więc prosi o umowę i potwierdzenie przelewu.
Czy pożyczka od rodziców może być wkładem własnym?
Zależy od banku, wiele jej nie akceptuje, bo to dodatkowe zobowiązanie. Nie nazywaj pożyczki darowizną w dokumentach dla banku.
Powiązane hasła
Więcej w poradniku
Źródła
- Podatki.gov.pl: nabycie spadku lub darowizny w najbliższej rodzinie
- Gov.pl: zgłoś otrzymanie darowizny (SD-Z2)
- Ustawa o podatku od spadków i darowizn (ISAP)
- Kodeks rodzinny i opiekuńczy (ISAP)
Definicja jest uproszczona. W sprawach, w których liczy się każde słowo, rozstrzyga treść ustawy i Twojej umowy. Przykłady liczbowe są orientacyjne i nie są ofertą banku.
Inne hasła w dziale „Zdolność kredytowa i wkład własny”