Dokumenty do kredytu przy działalności gospodarczej: lista 2026

Ten artykuł jest dla osób prowadzących jednoosobową działalność, kontrakt B2B albo będących wspólnikami spółek, które przygotowują wniosek o kredyt hipoteczny. Pokazujemy, które dokumenty zależą od formy opodatkowania, jak zamówić zaświadczenia z urzędu skarbowego i ZUS, ile to kosztuje i ile trwa. O tym, jak bank liczy dochód z firmy, piszemy w tekście kredyt na działalność gospodarczą, a krótką listę dla wszystkich rodzajów dochodu znajdziesz w artykule dokumenty do kredytu hipotecznego.

Trzy grupy dokumentów firmowych

Bank chce odpowiedzieć sobie na trzy pytania: ile firma zarabia, czy płaci podatki i składki oraz czy dochód trafia na konto. Odpowiadają im trzy grupy dokumentów:

• wynik finansowy: zeznanie roczne za ostatni rok, często też za poprzedni, i dane za bieżący rok,
• zaświadczenia o niezaleganiu z urzędu skarbowego i ZUS,
• wyciągi z rachunku firmowego, zwykle za 6–12 miesięcy, oraz dane z rejestru: CEIDG albo KRS.

Większość banków wymaga co najmniej 12 miesięcy prowadzenia działalności, przy ryczałcie część 24 miesięcy. Przy krótszym stażu dokumentów jest mniej, ale bank może nie mieć z czego policzyć dochodu. Ten przypadek opisujemy w tekście kredyt hipoteczny dla młodej firmy.

Dokumenty według formy opodatkowania

Skala i podatek liniowy. Bank bierze dochód z zeznania i z KPiR, odejmuje podatek i składki. Przy podatku liniowym składka zdrowotna wynosi 4,9% dochodu, przy skali 9%, co bank uwzględnia przy liczeniu dochodu netto. Szczegóły przy księdze przychodów i rozchodów opisujemy w artykule kredyt hipoteczny przy KPiR.

Ryczałt. PIT-28 pokazuje tylko przychód, więc bank szacuje dochód własną metodą. Bez ewidencji przychodów za bieżący rok wniosek zwykle nie ruszy. Metody liczenia i przykład z liczbami są w tekście kredyt hipoteczny na ryczałcie.

Pełna księgowość. Bank prosi o sprawozdanie finansowe za ostatni rok (bilans, rachunek zysków i strat), a za bieżący okres o wydruki z ksiąg przygotowane przez biuro rachunkowe. Część banków chce też podpisanej przez księgową informacji o zadłużeniu firmy.

Spółki. Wspólnik spółki osobowej rozlicza swój udział w zysku we własnym zeznaniu z załącznikiem PIT/B, więc bank potrzebuje zarówno jego PIT, jak i dokumentów spółki: umowy spółki, KPiR lub sprawozdania, czasem uchwały o podziale zysku. Przy spółce z o.o. dochód wspólnika to zwykle dywidenda albo wynagrodzenie z zarządu, co opisujemy w tekście kredyt z dochodem ze spółki z o.o.

Zaświadczenia z urzędu skarbowego

Najczęściej bank chce zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach lub stwierdzającego stan zaległości (symbol ZAS-W). Część banków prosi dodatkowo o zaświadczenie o wysokości dochodu lub przychodu wykazanego w zeznaniu (ZAS-DF). Oba zamówisz trzema drogami:

• e-Urząd Skarbowy na podatki.gov.pl: zaświadczenie przychodzi jako dokument elektroniczny, często w kilka minut, i nie podlega opłacie skarbowej,
• biznes.gov.pl: wniosek o zaświadczenie o niezaleganiu w podatkach i w składkach składasz w jednym miejscu,
• papierowo w urzędzie: opłata skarbowa 21 zł za ZAS-W i 17 zł za ZAS-DF, płatna na konto gminy, w której mieści się urząd skarbowy.

Urząd ma na wydanie zaświadczenia 7 dni od złożenia wniosku (art. 306g Ordynacji podatkowej). Jeśli masz zaległość, nawet niewielką, dostaniesz zaświadczenie stwierdzające jej stan, a bank zwykle poprosi o jej spłatę przed decyzją. Dlatego przed wnioskiem sprawdź saldo w e-Urzędzie Skarbowym.

Zaświadczenie z ZUS

Zaświadczenie o niezaleganiu w opłacaniu składek zamawiasz wnioskiem RWN, czyli „Wnioskiem płatnika składek o wydanie zaświadczenia o niezaleganiu w opłacaniu składek”, przez eZUS, biznes.gov.pl albo w placówce. ZUS wydaje je bez zbędnej zwłoki, najpóźniej w 7 dni, a w sprawach niebudzących wątpliwości od razu. Elektroniczne zaświadczenie pobierzesz w eZUS, a bank sprawdzi jego autentyczność w wyszukiwarce zaświadczeń ZUS. Ważna zasada: przy jakimkolwiek zadłużeniu, nawet kilkuzłotowym, ZUS zaświadczenia o niezaleganiu nie wyda. Najczęstsza przyczyna to niedopłata składki zdrowotnej po rocznym rozliczeniu, dlatego warto sprawdzić konto płatnika przed złożeniem wniosku.

Wyciągi z konta firmowego

Wyciągi potwierdzają, że przychody z KPiR lub ewidencji rzeczywiście wpływają na konto. Bank sprawdza w nich regularność wpływów, przelewy podatków i składek oraz raty, leasingi i karty firmowe. Przy kontrakcie B2B wyciągi pokazują też, czy przychód pochodzi od jednego kontrahenta; wtedy bank prosi o umowę z nim i ostatnie faktury, co opisujemy w tekście o kredycie na B2B. Utarg w gotówce, który nie trafia na rachunek, jest dla analityka trudny do sprawdzenia, nawet jeśli wynika z kasy fiskalnej.

CEIDG i KRS

Zaświadczenie o wpisie do CEIDG ma postać dokumentu elektronicznego albo wydruku z systemu CEIDG (art. 46 ust. 1 ustawy o CEIDG), więc nie zamawiasz go w urzędzie: wystarczy wydruk z wyszukiwarki na biznes.gov.pl. Bank i tak sprawdza wpis sam, zwracając uwagę na datę rozpoczęcia działalności, kody PKD, ewentualne zawieszenia i zmiany adresu. Przy spółkach handlowych odpowiednikiem jest odpis z KRS, który bank pobiera z wyszukiwarki rejestru. Zawieszenie działalności w ostatnich 12 miesiącach bywa przeszkodą, nawet jeśli przychody później wróciły.

Jeśli prowadzisz firmę i jednocześnie pracujesz na etacie, składasz oba komplety: dokumenty firmowe i zaświadczenie od pracodawcy. Bank może policzyć oba dochody, ale może też oprzeć się tylko na etacie, gdy firma działa krócej niż wymagany okres. Przy kontrakcie B2B z jednym zleceniodawcą bank patrzy na umowę z nim tak jak na umowę o pracę: sprawdza okres obowiązywania, warunki wypowiedzenia i to, czy kontrakt jest kontynuacją wcześniejszego zatrudnienia w tym samym zawodzie.

Najczęstsze braki przy wnioskach firmowych

• Brak UPO do zeznania rocznego. Sam formularz PIT bez urzędowego potwierdzenia odbioru bank często odsyła.
• KPiR bez podsumowania narastającego. Bank potrzebuje sumy przychodów, kosztów i dochodu od początku roku do ostatniego zamkniętego miesiąca, a nie tylko ostatniej strony księgi.
• Zaległość w składce zdrowotnej po rocznym rozliczeniu, przez którą ZUS nie wyda zaświadczenia.
• Przelewy z konta prywatnego zamiast firmowego, przez które przychód nie zgadza się z wyciągami.
• Zmiana formy opodatkowania w bieżącym roku bez wyjaśnienia; bank porównuje wtedy dwa różne zeznania i może poprosić o dodatkowe dane od księgowej.
• Stare zaświadczenia, które straciły ważność, zanim wniosek trafił do analityka.

Na początku roku dochodzi kwestia rozliczeń: do 30 kwietnia bank może nie mieć jeszcze zeznania za poprzedni rok. Część banków przyjmuje wtedy KPiR za cały poprzedni rok i zeznanie za rok wcześniejszy, inne czekają na nowe zeznanie. Jeśli planujesz wniosek wiosną, złóż PIT wcześniej.

Ile to kosztuje i ile trwa

Przy dwóch zaświadczeniach z urzędu skarbowego składanych na papierze płacisz 38 zł, przez e-Urząd Skarbowy nic. Zaświadczenia o niezaleganiu banki traktują zwykle jako ważne 30 dni, dlatego zamawiaj je po wyborze banku. Który bank najkorzystniej liczy dochód z Twojej formy opodatkowania, sprawdzisz na stronie kredyt hipoteczny dla przedsiębiorcy albo pytając eksperta z rankingu ekspertów.

Najczęstsze pytania

Źródła

1. Ustawa z 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (ISAP)
2. Ustawa z 16 listopada 2006 r. o opłacie skarbowej (ISAP)
3. Ustawa z 6 marca 2018 r. o Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej i Punkcie Informacji dla Przedsiębiorcy (ISAP)
4. KAS: zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach bez wizyty w urzędzie skarbowym
5. ZUS: zaświadczenie o niezaleganiu w opłacaniu składek

Przykłady liczbowe są orientacyjne i nie są ofertą banku. Decyzję kredytową podejmuje bank.

Czytaj też